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금감원, 3년간 회계 심사·감리로 214곳 제재..."회계 위반 적발 기능 강화"

금융감독원이 최근 3년간 회계 부정 유인이 높은 기업에 대한 재무제표 심사·감리 결과를 공개했다. 기업공개(IPO) 예정 기업과 재무적 위험 기업, 사회적 물의 기업 등이 포함됐다.금융감독원은 27일 회계 심사·감리 결과 주요 조치 사례 14건을 담은 '최근 3년간 회계 심사·감리 주요 지적사례 및 시사점'을 발표했다.지난 3년간 금감원은 458곳에 대한 재무제표 심사·감리를 실시해 214곳에 대해 제재조치 했다. 이중 52곳에 총 772억원의 과징금을 부과하고, 22곳은 검찰에 고발·통보했다. 과징금 부과 규모는 앞서 3년인 2019~2021년(356억원)보다 두 배 이상 늘었다.금감원은 주로 회계 부정 유인이 높은 IPO 예정 기업 22곳에 심사·감리 역량을 집중했다. 또 현장 감리를 확대해 회계 분식을 신속하게 적발했다.증권선물위원회로부터 중조치 이상을 받은 3곳은 모두 상장 유예됐다. 상장 직후 회계부정이 발견된 기업은 신속히 거래정지돼 추가 피해자가 발생하지 않도록 했다.한계기업 등 재무적 위험 기업 31곳과 사회적으로 물의를 일으킨 기업 중 회계부정과 연관성이 높은 기업 12곳은 심사·감리 대상으로 선정했다. 심사·감리가 완료된 36곳 중 17곳에 대해 조치가 부과됐으며, 이 중 7건은 중조치됐다.금감원이 공개한 사례를 살펴보면 화학제품을 제조·판매하는 A사는 IPO를 준비하는 과정에서 기업가치를 높이기 위해 매출을 부풀렸다. 상업송장(CI)과 물품 명세서(PL)에 실제보다 많은 수량과 높은 단가를 허위로 기재해 가공 매출을 인식했다. 검수 또는 선적이 완료되지 않아 수익 인식 요건을 충족할 수 없는 거래도 매출로 잡았다. 외부감사 과정에서도 해외

한국공인회계사회, 올해 비상장사 270곳 회계심사·감리

한국공인회계사회가 올해 비상장사 270곳에 대한 회계 심사 및 감리에 나선다. 장기간 오랫동안 심사·감리를 받지 않은 감사인 등이 감사한 회사 가운데 심사 대상을 우선 선정할 방침이다.한국공인회계사회는 28일 ‘2025년도 회계 심사·감리업무 운영계획’을 발표했다. 비상장사 270곳에 대한 재무제표 심사·감리를 진행하고 일반회계법인 50곳과 감사반 20곳에 대한 감사인 감리를 진행할 계획이다.중대한 회계 부정 기업에 대한 감독 및 조치를 강화한다. 회계 부정 신고 및 민원 제보 등 회계 부정 가능성이 높은 기업을 대상으로 심사 대상 선정 비율을 높인다. 심사·감리 결과 고의적 회계 위반에 대해서는 과징금 부과 등 엄중 조치를 건의할 방침이다. 고위험 회사 선정지표의 정교화·고도화도 추진한다.장기간 심사·감리를 받지 않은 감사인 등이 감사한 회사를 심사 대상으로 우선 선정해 회계 감독의 사각지대를 최소화한다. 재무제표 심사·감리와 감사인 감리를 연계해 심사 대상을 선정해 감독 효율성도 높인다.회계 감독 업무를 고도화하기 위해 심사·감리 업무지원 전산시스템을 운영하고, 인공지능(AI) 및 디지털 감리기법 등을 심사감리에 활용할 예정이다.일반회계법인에 대한 기획감리를 한층 강화한다. 기획감리 대상 핵심 품질 요소에 감사 시간 관리와 사후심리’를 추가한다. 기존에는 감사조서의 작성․관리절차, 업무 품질 관리 검토(사전심리) 절차, 법규준수(독립성) 여부 등만 살폈다. 기획감리 결과 우수 감사인과 미흡 감사인에 대한 감리 주기를 차등화할 방침이다.주요 품질관리 절차에 대한 사전 안내를 시기별로 제공해 감사품

"슈퍼마이크로,기간내 회계보고서 제출 못해 상장 폐지될것"

슈퍼마이크로 컴퓨터가 감사인의 사임 이후 규정 기간내 회계감사 보고서를 제출하지 못할 것이며 따라서 상장폐지될 가능성이 높아진 것으로 지적되고 있다. 5일(현지시간) 뉴욕증시에서 슈퍼 마이크로(SMCI) 주가는 실적 발표를 앞두고 1.6% 오른 26달러에 거래되고 있다. 5일(현지시간) 블룸버그통신에 따르면, 웨드부시의 분석가 매트 브라이슨은 블룸버그와의 인터뷰에서 “가장 최근 감사원이 사임한 상태에서 몇 달 만에 10-K 공시 보고서를 제출하기 불가능할 것”이라며 상장폐지가 불가피할 것이라고 말했다. 지난 주 슈퍼 마이크로의 회계 감사인 E&Y는 슈퍼 마이크로 경영진의 성실성과 윤리에 대한 의지를 믿을 수 없다며 사임했다. 이에 앞서 전직 직원이 올해초 회사의 매출 부풀리기 등 회계 문제에 대해 제보하면서 슈퍼 마이크로는 미 법무부의 조사를 받고 있고, 공매도자 힌덴버그 리리서치가 회계 조작에 대한 보고서를 내면서 타격이 추가됐다.  이 회사는 고성능 데이터센터 서버에 대한 수요 급증으로 주가가 올해초 사상 최고치를 기록했으나 3월초 이후 주가는 75% 폭락한 상태다. 슈퍼 마이크로는 이미 8월 마감일까지 연례 10-K 보고서를 제출하지 못했다. 나스닥 규정에 따르면 회사는 11월중순까지 규정 준수를 위한 복구 계획을 제출해야 하며 이 계획이 승인될 경우에 내년 2월까지로 추가 제출 시간을 받을 수 있다. 그러나 E&Y의 사임과 사임 사유로 인해 후임으로 회계 감사를 구하기 어려워진 상태이다. 일부 분석가들은 더 조심스러운 의견을 나타냈다. 니덤의 분석가들은 “새로운 회계법인이 들어와서 이전 재무제표를 다시 작성해야할 수 있

금융위, '회계 부정' 오스템임플란트에 과징금 15억

금융위원회가 회계처리기준을 대규모로 위반한 오스템임플란트에 대해 약 15억원 규모 과징금을 부과했다.29일 금융위원회는 제10차 회의에서 회계처리기준을 위반해 재무제표를 작성·공시한 오스템임플란트에 대해 과징금 14억9290만원을 부과하기로 의결했다고 밝혔다. 금융위에 따르면 오스템임플란트는 2020년 3분기와 2021년 1~3분기에 각각 보유 자산을 과대 계상했다. 2020년 9월 회사 자금으로 주식을 매매해 일부 손실이 발생했으나 이와 관련해 151억3100만원 규모 회계 처리를 누락했다. 2021년 2·3분기엔 오스템임플란트 전 재무팀장 이모 씨(47세)가 개인 주식 거래를 목적으로 횡령한 자금(각 450억원)을 재무제표에 반영하지 못한 채 현금 및 현금성 자산 보유 항목으로 회계처리했다. 이씨는 특정경제범죄가중처벌법상 횡령과 범죄수익은닉규제법 위반 혐의로 기소돼 올초 2심에서 징역 35년을 선고받았다. 앞서 금융위 산하 증권선물위원회는 오스템임플란트 법인과 회장, 대표, 담당 임원 등에 대해선 회계처리 위반과 자료제출 거부 등을 근거로 검찰에 통보했다. 엄태관 대표에 대해선 해임도 권고했다.  오스템임플란트는 대규모 횡령 사고가 발각된 이후 상장폐지된 상태다. 사모펀드 MBK파트너스와 유니슨캐피탈코리아(UCK)의 컨소시엄인 덴티스트리인베스트먼트가 지난해 오스템임플란트의 주식을 공개매수하고 상장폐지를 추진했다. 이후 임시주주총회, 한국거래소 기업심사위원회 심의 등을 거쳐 지난해 8월14일 코스닥 시장에서 상장 폐지됐다.선한결 기자 always@hankyung.com

회계부정 기업 집중감리…올 160社 재무제표 심사

금융감독원은 9일 중대한 회계 부정이 적발된 기업을 집중 감리하고, 고의적 회계 사안은 가중 처벌한다고 밝혔다.금감원은 이날 공개한 2023년 회계 심사·감리 업무 운영계획에서 중대한 회계 부정의 적발 및 감시 기능을 강화하겠다며 이같이 밝혔다.금감원은 회계 분식 고위험 기업 감시에 인적 자원을 집중할 계획이다. 횡령·배임이나 불공정거래 연루 등 사회적 물의를 야기한 중대한 회계 부정행위를 집중 감리하기로 했다. 회계 위반 가능성과 중요도가 높은 건은 감리도 우선 처리한다. 고의적 회계 위반 사안은 과징금 등 강화된 제재 수단을 적용한다. 회계 위반 가능성이 높은 기업에 대한 기획감리도 시행한다.이 밖에 금감원은 감리 조사 기간을 1년으로 명문화하고 과징금·과태료 부과 방식을 합리적으로 조정하기로 했다. 금감원은 올해 160개 기업의 재무제표 심사·감리를 할 예정이다. 또 회계법인 14곳에 대해선 감사인 감리를 할 방침이다.금감원 관계자는 “회계 리스크 취약 부문과 중대 회계 부정에 대한 감독 역량을 강화해 회계 분식을 사전에 억제하는 데 집중할 것”이라고 말했다.좌동욱 기자

'절치부심' 루이싱커피, 홍콩상장 추진

회계 부정으로 뉴욕증시에서 퇴출당했던 중국 루이싱(러킨)커피가 홍콩 상장을 추진하고 있다고 홍콩 사우스차이나모닝포스트(SCMP)가 10일 보도했다.루이싱은 2017년 창업했으며 2019년 5월 나스닥시장에 상장했다. 그러나 13개월 만인 2020년 6월 회계 부정으로 상장이 폐지됐다. 2019년 매출의 절반이 넘는 22억위안(약 4147억원)을 부풀렸다는 사실이 적발됐다. 이로 인해 최고경영자(CEO) 등 3명이 해고됐다.루이싱은 미국 증권거래위원회(SEC)에 1억8000만달러(약 2290억원), 중국 증권감독관리위원회에 6100만위안(약 115억원)의 벌금을 냈다. 주주들이 제기한 집단소송에서 1억8750만달러의 배상금을 지불했다. 중국에서 전환사채 4억6000만달러어치를 발행해 이런 벌금과 배상금을 마련했다.루이싱은 상장폐지 이후에도 성장세를 이어갔다. 작년 말 기준 중국 내 매장 수는 6024개로 2019년 말 4910개에서 더 늘어났다. 창업 당시 목표로 내걸었던 스타벅스(5400여 개)를 앞서고 있다. 작년 4분기 매출은 전년 동기 대비 81% 증가한 24억위안에 달했다. 품질, 저렴한 가격, 편리한 주문·배송 시스템을 그대로 유지한 덕분이다.루이싱의 주식은 상장폐지 이후 장외시장에서 거래되고 있다. 상장폐지 당시인 2020년 6월 29일 1.38달러였던 주가는 지난 6일 기준 7.19달러로 6배가량 올랐다.루이싱의 회계 부정 사건은 상당한 여진을 남겼다. 미국 의회는 2020년 말 중국 기업의 회계자료를 미국 기구인 상장기업회계감독위원회(PCAOB)가 검증하도록 하는 내용의 ‘외국회사책임법’을 통과시켰다. 이전까지 중국 기업은 양국이 체결한 회계 협정에 따라 중국 증감위의 검증만 받으면 됐다.외국회사책임법에 따라 뉴욕증시에 상장해

GLOBAL

뉴욕에서 '회계부정'퇴출당한 루이싱커피, 홍콩상장 추진

회계부정으로 뉴욕증시에서 퇴출됐던 중국 루이싱(러킨)커피가 홍콩 상장을 추진하고 있다고 홍콩 사우스차이나모닝포스트(SCMP)가 10일 보도했다.루이싱은 2017년 푸젠성 샤먼에서 창업했다. 빠른 성장세를 유지하면서 창업 2년 만인 2019년 5월 나스닥에 상장했다. 그러나 상장 13개월 만인 2020년 6월 회계부정으로 상장이 폐지됐다. 2019년 매출의 절반이 넘는 22억위안(약 4147억원)을 부풀렸다는 사실이 적발됐다. 이로 인해 최고경영자(CEO) 등 3명이 해고됐다.루이싱은 미국 증권거래위원회(SEC)에 1억8000만달러(약 2290억원), 중국 증권감독관리위원회에 6100만위안(약 115억원)의 벌금을 냈다. 주주들이 제기한 집단소송에서 1억8750만달러의 배상금을 지불했다. 중국 내에서 전환사채 4억6000만달러어치를 발행해 이런 벌금과 배상금을 마련했다.루이싱은 상장폐지 이후에도 성장세를 이어갔다. 작년말 기준 중국 내 매장 수는 6024개로 2019년말 4910개에서 더 늘어났다. 창업 당시 목표로 내걸었던 스타벅스(5400여개)를 앞서고 있다. 스타벅스는 미국(1만5000여개)에 이어 중국에 매장이 가장 많다. 작년 4분기 매출은 전년 동기 대비 81% 증가한 24억위안에 달했다. 빠른 성장의 원동력인 품질, 저렴한 가격, 편리한 주문·배송 시스템은 그대로 유지한 덕분이다. 중국 내에선 '중·미 갈등의 희생양'이라는 동정론도 일었다.중국 정부도 루이싱의 부활을 측면 지원했다. 중국에서 전환사채 등으로 마련한 자금을 미국에 송금하는 것을 허가해 준 것이다. 외화 유출을 강하게 규제하는 중국 외환당국이 거액의 달러 송금을 승인하는 것은 이례적이다. 루이싱 측은 "과거 문제를 바로잡고 해외 투자자의 신뢰를

금감원, 작년 회계부정 제보자 5명에 포상금 2억3000만원

금융감독원은 지난해 지급한 회계부정행위 신고자 5명에게 총 2억2860만원의 포상금을 지급했다고 17일 발표했다. 가장 많은 포상금을 받은 제보자는 8050만원을 받았다. 지난해 금감원이 접수한 회계 부정행위 신고는 2020년보다 27.8% 늘어난 92건으로 집계됐다. 다만 2020년에 신고자 12명이 총 4억840만원을 받은 것에 비해 포상금 액수는 줄어들었다. 2017년 이후 작년 말까지 총 22개 기업이 회계 부정 제보가 발단이 돼 금감원이 회계 심사·감리를 받았다. 이 가운데 13개 기업은 제재를 받았고, 금감원은 9개 기업에 대해 현재 심사 또는 감리를 벌이고 있다. 제제가 확정된 기업의 위반 유형은 매출 과대 계상(10개사), 자산 과대 계상(2개사), 부채 계상 누락(1개사) 등이다. 회계 부정 신고는 상장법인뿐만 아니라 모든 외부감사 대상 기업이 대상이다. 회계 부정 신고는 상장법인과 사업보고서 대출 대상 법인은 금감원으로, 비상장법인은 한국공인회계사회로 하면 된다. 최대 10억원의 포상금을 받을 수 있고, 자세한 혐의가 기재되고 증빙이 첨부된 경우에는 익명 신고도 접수할 수 있다. 금감원은 신고 편의를 개선하기 위해 올해 1월 24일부터 모바일을 통해서도 상장법인과 금감원 검사 대상 기관 등의 회계 부정 제보를 받고 있다.이현일 기자 hiuneal@hankyung.com 

MARKET

금감원, 최근 5년간 229개 기업 회계부정 혐의 심사·감리

금융감독원은 최근 5년간 상장회사 등의 재무제표에 부정이 있다는 혐의에 대해 심사·감리를 진행한 결과 208사에 회계처리 기준 위반사항을 지적했다고 13일 발표했다. 금감원은 따르면 2016년부터 지난 6월까지 총 229사에 대해 혐의 심사·감리를 실시한 결과 229사 중 90.8%인 208사의 회계처리기준 위반사항을 지적했다. 회계처리기준 위반이 확인된 208사 중에서 202사를 조치하고, 이중 134사의 감사인을 조치했다. 나머지 6 곳은 함께 조치를 받은 다른 회사와 흡수합병을 했거나 과거 위법행위와 합산조치, 과실 감경 등의 사유로 비조치했다. 조치회사 중 상장회사는 146사, 기타 비상장 사업보고서 제출회사·금융회사는 56사였다.혐의 심사·감리 결과 지적한 208사의 위법동기는 고의로 지적된 곳이 44개 기업(21.1%), 중과실 59곳(28.4%)로 집계됐다. 단순과실은 105사(50.5%)로 나타났다. 금감원은 회계 부정이 드러난 회사 가운데 63사에 대해 총 332억9000만원의 과징금을 부과했고, 13사에 대해 총 4억4000만원의 과태료를 부과했다. 회사 35사의 관계자를 검찰에 고발·통보했으며 45사의 임원 또는 대표이사의 해임을 권고했다.회계법인 등에 대해서도 134사의 감사소홀 책임을 물어 감사인 151사·공인회계사 338명을 조치했다. 감인 조치 중 4대 회계법인과 관련된 조치는 48사(31.8%)였다. 회계법인 7사에 대해 자본시장법에 따라 과징금 25억2000만원을 부과했다. 신(新)외부감사법 시행으로 엄격한 감사환경이 조성되면서 중요한 회계오류 수정 회사가 늘었다. 2019년 재무제표 심사제도 도입에 따른 경

회계부정 포상금 인상하니 신고 대폭 늘었다

분식회계 등 기업들의 회계 부정행위를 신고하는 일이 크게 늘고 있다. 금융당국이 신고 포상금을 인상하면서 회계부정 적발에 대한 관심이 증가하고 있다는 평가다.3일 금융감독원에 따르면 올해 1~10월 접수된 회계부정행위 신고건수는 총 72건으로 작년 연간 기록(44건)을 훌쩍 뛰어넘었다. 2016년 신고건수가 19건이었던 것을 고려하면 2년 만에 그 규모가 네 배 가까이 증가했다. 포상금을 대폭 인상한 효과가 나타나고 있다는 분석이다. 금융감독원은 지난해 11월 회계부정행위 신고 포상금 한도를 1억원에서 10억원으로 대폭 높였다. 회계부정이 투자자와 채권자, 거래처 등 여러 이해관계자들한테 상당한 피해를 줄 수 있다는 점을 감안해 사회 전반의 감시망을 강화해 회계 투명성을 높이기로 한 것이다. 금융당국은 제보자의 신고가 기업의 회계부정을 적발하는데 도움이 됐다고 판단되면 포상금을 지급한다. 포상금 규모는 10등급으로 나눠진 회계부정행위의 중요도와 제보자의 기여도를 바탕으로 산정된다. 최소 회사나 감사인이 금융당국으로부터 경고 또는 주의 처분은 받아야 포상금이 지급된다. 20억원 이상의 과징금 조치가 떨어지는 회계부정행위가 가장 중요도가 높다.  포상금 인상 이후 금융당국으로 신고절차와 포상금 제도 등 관련 내용을 문의하는 일이 지속적으로 늘고 있다. 다만 결정적인 단서를 제공하기보다는 공시내용을 분석하거나 제시하는 경우가 대다수를 차지하고 있다는 평가다. 그렇다보니 신고를 통해 포상금을 받는 사람의 대부분은 해당 회사의 임직원이나 퇴직자 등 내부자가 차지하고 있다.  금융감독원은 이같은 상황을 고려하면 포상금을 더 높일 필요